+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налогообложение при работе за границей

Налогообложение при работе за границей

Многие наши соотечественники работают по контрактам с иностранными компаниями за рубежом. В этом случае вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей на территории иностранного государства Налоговый кодекс расценивает как доходы, полученные от источника за пределами РФ подп. Платить или не платить налог на доходы в российский бюджет — зависит от наличия у гражданина РФ статуса налогового резидента. Напомним, что резидентами считаются физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее календарных дней в течение ти следующих подряд месяцев.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НАЛОГИ В РОССИИ

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог для заробитчан уже ввели, готовьтесь платить

Апрель — месяц подачи налоговых деклараций. В случаях, предусмотренных законодательством, до 30 апреля физические лица обязаны подать декларации по налогу на доходы физических лиц НДФЛ за истекший налоговый период [1].

Налоговым периодом для НДФЛ является календарный год [2]. Таким образом, 30 апреля года — окончательный день для декларирования доходов, полученных с 1 января по 31 декабря года. Российские резиденты, получающие доходы от российских организаций, индивидуальных предпринимателей и некоторых иных лиц, указанных в законе [3] , как правило, не обязаны подавать декларации и уплачивать НДФЛ по таким доходам — за них удерживает и перечисляет налоги в бюджет плательщик дохода налоговый агент.

Так, впрочем, бывает не всегда, но об этом мы поговорим далее. При этом не имеет значения, является ли лицо гражданином России или иного государства: Лица, находящиеся в России не менее дней в течение следующих подряд 12 месяцев, признаются налоговыми резидентами п.

Окончательный статус лица в налоговом периоде определяется в конце данного периода [7]. Так, если по состоянию на 31 декабря налогоплательщик провел в России не менее дней, то он считается резидентом в течение всего соответствующего года. Таким образом, если он в течение одного календарного года уплачивал налоги в режиме нерезидента, а затем провел в России не менее дней и приобрел статус резидента, то режим налогообложения пересматривается применительно ко всему календарному году.

Аналогично и в противоположной ситуации: Проиллюстрируем изменение режима налогообложения доходов при изменении статуса налогоплательщика на двух довольно типичных примерах: Некоторые российские организации направляют специалистов за границу на длительный срок.

Эти специалисты могут осуществлять свои функции на основании трудового договора, договора оказания услуг или выполнения работ — для налогообложения НДФЛ это не имеет значения в дальнейшем для краткости мы их будем именовать работниками.

Пока работник пребывает за границей и там выполняет все свои функции, он находится в особых налоговых условиях, отличающихся от тех условий, которые действуют для работников, оставшихся в России.

Разница заключается в том, что доходы заграничного работника не считаются полученными от источника в Российской Федерации [9]. Следовательно, российская организация, выплачивающая доходы такому работнику, не считается налоговым агентом и не обязана удерживать и перечислять за него в бюджет НДФЛ.

Это должен делать сам работник. Таким образом, работник, находящийся на работе за границей, несет обязанность по подаче декларации за прошедший налоговый период и самостоятельно должен исчислить и уплатить НДФЛ.

Об этом говорится в многочисленных письмах Минфина, разъясняющих алгоритм действий в подобных ситуациях [10]. Если пребывание работника за границей в течение 12 следующих подряд месяцев продлилось не менее дней в високосном году — не менее дней , он теряет статус налогового резидента и перестает уплачивать в России налог со своих доходов.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по состоянию на конец налогового периода — календарного года. Если работник уехал в начале года и до 31 декабря провел в России меньше дней, то он теряет статус резидента уже в соответствующем году.

Учитывая, что выплачивающая организация перестает исполнять функции налогового агента для заграничного работника, такой пересчет и погашение образовавшейся недоимки работнику придется осуществить самостоятельно.

По своим доходам за осуществление трудовых функций за рубежом работник отчитывается и платит налог самостоятельно. При этом он определяет свой налоговый статус по итогам прошедшего года. Если работник выехал из России во второй половине года — он считается налоговым резидентом в течение всего этого года.

В следующем году, когда истекает дня с момента выезда работника из России, он приобретает статус нерезидента. Важно, что этот статус действует в течение всего налогового периода, то есть в течение всего следующего календарного года. Соответственно, если даже работник стал нерезидентом не с января, а, например, с апреля, то он для целей исчисления НДФЛ по итогам года все равно считается нерезидентом в течение всего периода, начиная с января [12].

Таким образом, за соответствующий год работник не должен отчитываться и уплачивать в России НДФЛ с доходов от трудовой деятельности за границей. Перестав быть таковым, он утрачивает статус налогоплательщика по НДФЛ. О каких доходах идет речь? Прежде всего, это, разумеется, доходы от работы за границей.

При этом не важно, в пользу российской или иностранной организации она осуществляется. Например, работа в пользу российской организации в режиме удаленного доступа, создание материалов для публикации на сайте российской организации или в российском журнале — все это является работой, фактически осуществляемой за рубежом.

Соответственно, доходы за нее являются доходами от источника за пределами РФ [13]. Некоторые виды доходов, однако, подлежат налогообложению в России независимо от того, сколько времени работник провел за рубежом, то есть сохранил или утратил ли он статус российского резидента.

Это доходы от источника в РФ. К ним относятся, например, доходы от реализации или сдачи внаем российской недвижимости, вознаграждение за использование в России авторских произведений, дивиденды и проценты по займам от российских организаций, российские пенсии, пособия, стипендии и т.

Доходы руководителей российских компаний считаются полученными от источника в РФ независимо от места, где фактически исполнялись их управленческие функции; доходы руководителей иностранных организаций — наоборот, считаются полученными за пределами РФ, где бы они фактически ни осуществлялись пп.

В стране, куда уехал работник, также может возникнуть обязанность уплатить налог с получаемых работником доходов. Избежать повторной уплаты налога с одних и тех же доходов поможет соглашение об избежании двойного налогообложения, если, конечно, со страной нахождения работника оно заключалось.

Работник, возвращающийся в Россию после более чем полугодичного [16] отсутствия или въезжающий в Россию впервые, считается нерезидентом до тех пор, пока его пребывание в России не достигнет дней. В его ситуации принципы, описанные применительно к выезжающим работникам, действуют в точности наоборот: Если работник въехал в Россию в первой половине года и до 31 декабря провел там не менее дней, то он для целей уплаты НДФЛ по итогам года считается резидентом в течение всего соответствующего периода.

Излишне удержанные суммы налога могут быть возвращены налогоплательщику налоговым агентом по его заявлению [18]. Таким образом, став резидентом, работник приобретает обязанность уплачивать в России налог со всех своих доходов, в том числе происходящих от источника за пределами РФ.

Налог с доходов от работы за рубежом не подлежит налогообложению. Говоря о доходах от трудовой деятельности, происходящих от российского источника, мы имеем в виду доходы за любую работу, фактически осуществленную в России.

Это может быть работа как в пользу российской, так и в пользу иностранной организации, в том числе в удаленном режиме, создание публикаций для российских или иностранных изданий или иные виды деятельности пп. Если доходы работнику выплачивает российская организация, она сама удерживает и уплачивает за него налоги как налоговый агент ст.

Если же доходы выплачивает иностранная организация, налогоплательщик обязан самостоятельно задекларировать их в России и уплатить с них налог. Следует также учитывать, что нерезиденты не имеют права на получение налоговых вычетов по НДФЛ п.

В стране, откуда прибыл работник, также может возникнуть обязанность уплатить налог с получаемых работником доходов. Для того, чтобы не уплачивать повторно налог с одних и тех же доходов, можно воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения если, конечно, со страной нахождения работника оно заключалось.

Нерезиденты платят НДФЛ только с доходов от российского источника. Доход от трудовой деятельности в России считается доходом от российского источника.

Доход от деятельности работника за рубежом не считается доходом от источника в России, даже если он выплачивается российской организацией. В такой ситуации выплачивающая организация не является для работника налоговым агентом, и он самостоятельно должен декларировать доходы и уплачивать с них налог.

С доходов от работы за рубежом НДФЛ не уплачивается. Работник, выехавший за границу во второй половине года, сохраняет статус резидента до конца года.

В следующем году, пробыв за границей не менее дней, он считается утратившим статус резидента с начала года. НДФЛ за доходы от работы за рубежом начиная с данного следующего года не уплачивается.

Работник, въехавший в Россию в начале года, приобретает статус резидента в этом же году. Работник, въехавший в Россию во второй половине года, остается нерезидентом до конца этого года.

В следующем году, пробыв в России не менее дней, он считается утратившим статус резидента с начала года. Для руководителей компаний действуют особые условия. Доходы руководителей российских компаний считаются полученными от источника в РФ независимо от места, где фактически исполнялись их управленческие функции; доходы руководителей иностранных организаций — наоборот, считаются полученными за пределами РФ, где бы они фактически ни осуществлялись.

В стране, куда уехал или откуда приехал работник, также может возникнуть обязанность уплатить налог с получаемых работником доходов. Однако компания не принимает на себя финансовой и иной ответственности за результаты применения этой информации без предварительной консультации с компанией.

Всем посетителям сайта настоятельно рекомендуется до принятия решения об открытии оффшорной компании, создании оффшорного траста, совершении оффшорных инвестиций, открытии счета за рубежом и т. Политика компании по обработке персональных данных.

О заграничных работниках и их российских налогах Апрель — месяц подачи налоговых деклараций. Налогоплательщиками по НДФЛ являются [4]: Выезд работника за границу Некоторые российские организации направляют специалистов за границу на длительный срок. Въезд работника в Россию Работник, возвращающийся в Россию после более чем полугодичного [16] отсутствия или въезжающий в Россию впервые, считается нерезидентом до тех пор, пока его пребывание в России не достигнет дней.

В ином случае вы подпадаете под налогообложение той страны, где находитесь, и все начисленные налоги удерживаются вашим работодателем. Если Международным соглашением об избежании двойного налогообложения между Россией и иностранным государством установлены иные правила налогообложения, то применяется правила международного соглашения ст. Если вы живете более дней, т.

Однако распространяются ли данные положения на доходы, полученные физическими лицами гражданином Казахстана за пределами Республики Казахстан? Под походами, полученными за пределами Республики Казахстан, понимаются все виды доходов физического лица, полученные в результате осуществления какой-либо деятельности, за определенный период времени. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса, доходы физических лиц, полученные из источников за пределами Республики Казахстан относятся к прочим доходам и подлежат, если иное не установлено законодательством Республики Казахстан, обложению индивидуальным подоходным налогом, поскольку согласно пункту 1 статьи Налогового кодекса, резиденты Республики Казахстан уплачивают в Республике Казахстан, в соответствии с положениями Налогового кодекса, налоги с доходов, как из источников в Республике Казахстан, так и за ее пределами. Согласно статье Налогового кодекса, в случае осуществления резидентом РК деятельности в иностранном государстве, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, то при выполнении условий соответствующего международного договора, резидент вправе применить в указанном государстве положения этого международного договора.

Ваня в РФ работает на ЕС: как платить налоги?

Сегодня в поисках лучшей жизни значительная часть наших соотечественников стремится устроиться за рубежом. Работа за границей для украинцев вакансии — это основное направление работы многих посреднических фирм, которое приносит определенную выгоду как самим заробитчанам, так и посредникам, предлагающим трудоустройство за рубежом. При устройстве на работу за пределами родины очень часто возникает множество вопросов, самый сложный и запутанный из которых — налоги. Нелегальные мигранты не сильно переживают по этому поводу. А вот работа за рубежом легально предполагает четкое соблюдение налогового законодательства Украины. Раньше платить налоги было значительно проще, и до года процедура определялась Декретом Кабинета министров от

Налогообложение доходов физических лиц, полученных за границей

Городской Вал, 4 Круглосуточный единый номер: Плательщиками подоходного налога в Республике Беларусь признаются физические лица, к которым относятся граждане Республики Беларусь, граждане либо подданные иностранного государства и лица без гражданства подданства далее — плательщики. Для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом признаются доходы, полученные ими от источников в Республике Беларусь и или от источников за пределами Республики Беларусь. При этом налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более дней. Соответственно, доход граждан, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, полученный ими при осуществлении трудовой деятельности за пределами Республики Беларусь, подлежит налогообложению в Республике Беларусь.

В некоторых государствах работает схема обложения налогами как прибыли резидентов при условии ее получения в разных странах , так и прибыли нерезидентов полученной внутри страны. Такой подход может стать причиной двойного многократного стягивания налога.

В этой статье представлен обзор налогообложения доходов физических лиц в Сингапуре. Сингапурские налоговые ставки на доходы физических лиц являются одними из самых низких в мире. Чтобы определить, обязано ли физическое лицо платить налоги в Сингапуре, прежде всего необходимо установить, является ли это лицо налоговым резидентом, подсчитать облагаемый налогом доход и применить к нему прогрессивную налоговую ставку. Налоги для физических лиц-резидентов Сингапура рассчитываются по приведенной ниже прогрессивной налоговой ставке. Подача налоговой декларации является обязательной, если ваш годовой доход составляет 22 сингапурских долларов или более. Вам не нужно платить налоги, если ваш годовой доход менее 22 сингапурских долларов. Однако, вы все же будете должны подать налоговую декларацию, если налоговая служба Сингапура уведомит вас о такой необходимости. В Сингапуре применяются разные правила для подоходного налога в зависимости от статуса налогового резидентства физического лица. Что такое налогооблагаемый доход? Доход, который облагается налогом, определяется следующим образом:

О заграничных работниках и их российских налогах

На Ваш электронный адрес отправлена ссылка. Переход по ней подтвердит регистрацию на сайте. На Ваш электронный адрес отправлена ссылка для восстановления пароля.

Работаю в Швейцарии есть контракт , работа заключается в командировка по миру. Есть ли возможность оставить статус налогового резидента РФ? Если есть, то как подтвердить это в налоговой?

Реформаторы на Украине работают без выходных, праздников и даже без перерыва на обед. Народ ещё не пришёл в себя после старта реформы здравоохранения, а на горизонте показалась новая — на этот раз налоговая. Изменения вступят в силу менее чем через месяц. Так называемые специальные изменения в налоговый кодекс Украины уже одобрены Порошенко, значит, их принятие — вопрос времени. Изменений много, и вряд ли они понравятся украинцам, ведь по новым правилам им придётся подавать в региональные налоговые службы не только стандартные декларации о доходах. Теперь к декларациям необходимо будет приложить все сведения о своём семейном положении, информацию о родственниках в России, если вдруг таковые обнаружатся, а также ветеринарные удостоверения на домашних животных начиная от кошек и заканчивая лошадьми. Специалисты уверяют, что всё это делается с одной целью — наполнить пустую казну. За кошечку, конечно, много не возьмёшь, но кошечек в украинских семьях миллионы — с миру по шерстинке, как говорится. Планируется также ввести налог на бездетность и на работу за границей — правительству нэзалэжной давно не даёт покоя мысль о тех деньгах, которые постоянным потоком идут от гастарбайтеров в их семьи, минуя казну. Существует и налог на посылки из России: А в некоторых регионах Западной Украины есть даже так называемый налог, который платят лица призывного возраста, не желающие воевать с бывшими согражданами.

Должен ли гражданин РФ, работающий за границей в иностранной Гражданин РФ может уехать на работу за рубеж в первой При этом нужно знать, что при декларировании в России налог на доходы, уплаченный за соглашение об избежании двойного налогообложения (п.1 ст).

Офисы компании

Если вы живете и работаете в Республике Беларусь — то обязаны уплачивать с доходов подоходный налог. Это правило касается как граждан Республики Беларусь, так и иностранцев, которые проживают в стране. В Республике Беларусь подоходный налог у вас удерживает работодатель и оплачивает в налоговую инспекцию. А вот на доходы из-за границы вы обязаны подать декларацию о доходах сами, не позднее 1 марта за предшествующий календарный год. Представьте, вы работаете вахтовым методом за рубежом.

Как быть с налогами россиянам, которые больше полугода не живут в России

Апрель — месяц подачи налоговых деклараций. В случаях, предусмотренных законодательством, до 30 апреля физические лица обязаны подать декларации по налогу на доходы физических лиц НДФЛ за истекший налоговый период [1]. Налоговым периодом для НДФЛ является календарный год [2]. Таким образом, 30 апреля года — окончательный день для декларирования доходов, полученных с 1 января по 31 декабря года. Российские резиденты, получающие доходы от российских организаций, индивидуальных предпринимателей и некоторых иных лиц, указанных в законе [3] , как правило, не обязаны подавать декларации и уплачивать НДФЛ по таким доходам — за них удерживает и перечисляет налоги в бюджет плательщик дохода налоговый агент. Так, впрочем, бывает не всегда, но об этом мы поговорим далее. При этом не имеет значения, является ли лицо гражданином России или иного государства:

За рубежом полученные доходы

Если работать и находиться в Польше дней и больше, то становишься налоговым резидентом Польши. То есть, налоги надо платить в Польше. Естественно, где платить налоги в Польше или в Украине решает чаще всего бухгалтерия работодателя ещё перед началом вашей работы. Если налог будете платить в Украине, то вам нужно было привезти с собой в Польшу специальную справку с укр налоговой о том, что вы являетесь налоговым резидентом Украины.

Издание Тинькофф рассказало, как быть россиянам, которые больше дней живут не в России, и касается ли это граждан России, которые живут за границей, но работают в российских компаниях. Налоговые резиденты — это лица, которые фактически находятся в России не менее календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Те, кто находятся в стране менее дней, — налоговые нерезиденты.

Если вы живете и работаете в Республике Беларусь — то обязаны уплачивать подоходный налог. Это правило касается как граждан Беларуси, так и иностранцев, которые проживают в стране. Плательщиком подоходного налога, или налоговым резидентом считается человек, который находится на территории республики более дней в календарном году.

Налогообложение русских за границей [Жить станет лучше, жить станет веселее]. Почему-то вспомнился Булгаков, помните: Работы инспекторам прибавится - сведения из-за границы придется тщательно сверять с декларациями россиян о доходах.

Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Чеслав

    Знаю нета тема. Но спрошу , законопроект 7286п приняли или нет?

  2. crypeltiben

    Спасибо , всё коротко и понятно, лайк

  3. Елена

    А что-то поменялось в ответственности за установку неправильной цены? Опечатался я, допустим, вместо 300 написал 30, заставят просто налог заплатить?

  4. ghazorobre

    Бедненькие чинуши,нет у них уверенности в завтрашнем дне,а то что средняя зп по стране 15к рублей и люди как живут.

  5. Антонина

    Тарас, большое спасибо! Жаль, если отключат интернет.

  6. Борислав

    А меня умиляют эти одесские невь#$&@ые пристройки к первым этажам

  7. Мальвина

    Можно ли собирать дрова в посадках?

  8. Рогнеда

    При тому,що це був ідеальний варіант.

  9. Ратмир

    Вопрос:Ув.Тарас,скажите пожалуйста какие есть ограничения для охотников на данный момент?Спасибо за Ваши видео!

© 2018 krasaboutique.com